PER - Plan Épargne Retraite
Préparez votre avenir financier en toute sécurité
Juin 2023
La retraite est une étape inévitable de la vie, et il est essentiel de se préparer financièrement pour cette période afin de maintenir son niveau de vie et en profiter pleinement.
C'est là que le Plan Épargne Retraite (PER) entre en jeu. C’est un dispositif d'épargne mis en place en France pour permettre de se constituer une épargne pour la retraite. Lancé en 2019, le PER est destiné à remplacer progressivement les anciens dispositifs d'épargne retraite, tels que le PERP, et le contrat retraite loi Madelin. Dans cet article, nous allons expliquer en détail ce qu'est le PER, comment il fonctionne et quels en sont les avantages et les inconvénients.
Comment fonctionne le Plan Épargne Retraite (PER) ?
Le fonctionnement du PER est assez simple. Une personne qui souscrit un PER verse des cotisations régulières ou ponctuelles sur son compte épargne retraite. Ces cotisations sont investies dans des fonds d'investissement choisis par le souscripteur ou par l'organisme financier qui gère le contrat. Le capital peut être investis sur différents supports ; les fonds en euros, qui garantissent le capital investi et offrent une rémunération stable, ou des fonds en unités de compte, ainsi placé sur des supports d'investissement variés, tels que les actions, les obligations ou les fonds immobiliers.
Le capital épargné sur le PER est bloqué jusqu'à la retraite de l'individu. Il est toutefois possible de récupérer son capital avant la retraite, sous certaines conditions (décès, invalidité, chômage de longue durée, acquisition de sa résidence principale, etc.). Le PER offre une grande souplesse en termes de sortie. Au moment de la retraite, l'épargnant peut choisir de percevoir son capital accumulé sous forme de rente viagère, qui garantit un revenu régulier jusqu'à la fin de sa vie, ou sous forme de capital, qui lui permet de disposer librement de la somme épargnée. Il est également possible de combiner les deux options pour concilier sécurité et flexibilité.
Quels sont les avantages du Plan Épargne
Retraite (PER ?
Le Plan épargne retraite (PER) présente plusieurs avantages pour les personnes souhaitant se constituer une épargne pour leur retraite :
- Avantage fiscal : Les cotisations versées sur le PER sont déductibles du revenu imposable. Cela signifie que le montant des cotisations versées est soustrait du revenu sur lequel est calculé l'impôt. Cette déduction permet de réduire le montant de l'impôt sur le revenu à payer. Il est important de noter que cette déduction est soumise à un plafond annuel fixé à 10% du revenu net imposable de l'année précédente ou à 10% du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale).
De plus, les plus-values et les revenus générés par le PER sont exonérés d'impôt sur le revenu, tant que le capital reste investi sur le contrat. Cela signifie que l'argent placé dans le PER peut fructifier en bénéficiant d'une fiscalité avantageuse. À la retraite, le capital est soumis à l'impôt sur le revenu, mais selon le barème en vigueur au moment de la retraite, qui peut être plus avantageux que celui appliqué pendant la période d'activité.
- Sorties en rente ou en capital : À l'âge de la retraite, les fonds accumulés dans le PER peuvent être convertis en rente viagère ou retirés en capital, offrant ainsi une certaine souplesse dans la gestion de son épargne retraite.
- Flexibilité : Le PER offre une grande flexibilité en termes de versements. Les cotisations peuvent être effectuées de manière régulière (mensuelle, trimestrielle, annuelle) ou ponctuelle, selon les préférences de chacun. De plus, il est possible de modifier le montant des cotisations ou de suspendre temporairement les versements, en fonction des fluctuations de la situation financière.
- Choix des investissements : Possibilité de choisir les supports d'investissement sur lesquels seront placées ses cotisations. Il peut opter pour des investissements plus ou moins risqués, selon son profil d'investisseur et ses objectifs. Les fonds proposés peuvent inclure des actions, des obligations, des fonds immobiliers, etc.
- Portabilité : Lorsqu'un épargnant change d'employeur ou de statut professionnel, il peut facilement transférer son PER d'un établissement à un autre, sans perdre les avantages fiscaux acquis. Cette mobilité offre une grande liberté et permet à chacun de gérer son épargne retraite de manière optimale. Cette portabilité permet de maintenir une épargne retraite continue tout au long de la carrière.
Il est important de noter que les avantages fiscaux et les conditions spécifiques peuvent varier en fonction des réglementations en vigueur et de la situation individuelle de chaque souscripteur.
Quels sont les risques ?
Bien que ce dispositif présente plusieurs avantages, il comporte également certains risques potentiels :
- Risque de perte en capital : Tout investissement dans un PER comporte un risque de perte en capital. La performance des fonds investis dépend des fluctuations des marchés financiers. En cas de baisse de la valeur des actifs, la valeur du capital investi peut diminuer. Il est de même pour le risque des taux d’intérêts. Les taux d'intérêt peuvent affecter la performance des fonds investis dans un PER. Si les taux d'intérêt augmentent, la valeur des obligations détenues dans le portefeuille peut diminuer, ce qui peut affecter le rendement.
- Risque de liquidité : Le PER est conçu comme un placement à long terme pour la retraite. Cela signifie que les fonds investis dans le PER sont généralement bloqués jusqu'à l'âge de la retraite. Malgré de rares exceptions, où les fonds peuvent être débloqués, pour l’achat d’une résidence principale par exemple, il est important de prévoir suffisamment de liquidités pour faire face aux imprévus.
Il est important de noter que les risques associés au PER peuvent varier en fonction de vos choix d'investissement et de votre profil de risque, il faut donc les comprendre et les prendre en compte lors de la décision d’investir dans un PER.
A noter également que les avantages fiscaux et les conditions spécifiques peuvent varier en fonction des réglementations en vigueur et de la situation individuelle de chaque souscripteur.
En cas de décès, que devient le contrat ?
Clause bénéficiaire : Le titulaire du contrat PER a la possibilité de désigner un ou plusieurs bénéficiaires en cas de décès. Si une clause bénéficiaire a été désignée, le capital ou la rente constitué dans le PER sera versé au(x) bénéficiaire(s) désigné(s). Les bénéficiaires peuvent être des personnes physiques, les ayants droits du titulaire, c’est-à-dire son conjoint, ses enfants, ses petits-enfants, ses frères et sœurs, ou toute autre personne désignée dans le contrat. Ainsi que des personnes morales (associations, fondations, etc.).
Option de réversion : Dans certains cas, le titulaire peut choisir une option de réversion. Cela signifie que, en cas de décès, une partie ou la totalité de la rente perçue par le titulaire du PER sera reversée à un bénéficiaire désigné (généralement le conjoint) pour sa propre vie.
Règles de succession : En l'absence de clause bénéficiaire ou d'option de réversion, les règles de succession légales entrent en jeu. Le capital ou la rente constitué(e) dans le PER sera intégré(e) à la succession du titulaire décédé et sera réparti selon les règles de succession applicables, telles que définies par le code civil français.
Il convient de préciser que les règles fiscales applicables en cas de décès peuvent varier en fonction de la date d'ouverture du contrat, de la date de décès du titulaire et de la situation des bénéficiaires.
En conclusion, le Plan d'Epargne Retraite offre aux investisseurs de nombreux avantages pour préparer leur retraite de manière efficace. Les avantages fiscaux, la flexibilité dans le choix des investissements, la consolidation des anciens dispositifs, la portabilité et les options de sortie en rente ou en capital font du PER un outil attrayant pour la constitution d'une épargne retraite.
Cependant, il est important de prendre en compte les risques associés au PER, tels que le risque de perte en capital, le risque de taux d'intérêt et le risque de liquidité. Il est recommandé de consulter un conseiller financier pour évaluer les avantages et les implications spécifiques du PER dans le contexte personnel de chacun.
Morel&Associés reste disponible pour vous, n’hésitez pas à nous contacter !
